局各科室、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中心：

經(jīng)區(qū)委審計委員會同意并報上級審計機關(guān)批復(fù)，現(xiàn)將《連云區(qū)審計局2022年度審計項目計劃》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

附件：1.連云區(qū)審計局2022年度審計項目計劃

連云區(qū)審計局

2022年4月21日

附件1

連云區(qū)審計局2022年度審計項目計劃

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《江蘇省審計機關(guān)審計項目計劃管理辦法（試行）》規(guī)定，按照《江蘇省審計廳關(guān)于印發(fā)2022年度審計項目計劃的通知》（蘇審發(fā)〔2022〕9號）精神，結(jié)合區(qū)委、區(qū)人大和區(qū)政府要求，編制連云區(qū)審計局2022年度審計項目計劃。

一、總體思路

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆三中、四中、五中、六中全會精神和習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實“十四五”國家審計工作發(fā)展規(guī)劃和全國審計工作會議的部署要求，深入領(lǐng)會省委十三屆十次、市委十三屆二次全會及區(qū)委十一屆二次全會精神，堅持和加強黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，準(zhǔn)確把握進(jìn)入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對審計工作提出的新任務(wù)新要求，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府年度中心工作，聚焦主責(zé)主業(yè)，緊扣財政財務(wù)收支真實合法效益，促進(jìn)中央和省市區(qū)各項決策部署落實見效，國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化加快推進(jìn)，為我區(qū)矢志向海圖強，賡續(xù)藍(lán)色夢想，奮力推動現(xiàn)代化國際海濱城區(qū)建設(shè)快速突破保駕護(hù)航。

二、基本原則

（一）堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，服務(wù)大局。把加強黨的領(lǐng)導(dǎo)落實到審計工作全過程各環(huán)節(jié)，推動完善黨領(lǐng)導(dǎo)審計工作的制度機制。聚焦黨中央和省市區(qū)委決策部署，把服務(wù)黨和國家工作大局作為審計工作的著力點。精準(zhǔn)把握審計職責(zé)定位，科學(xué)合理安排審計項目，利用審計的專業(yè)優(yōu)勢，提高服務(wù)的針對性，充分發(fā)揮審計建設(shè)性作用。

（二）堅持突出重點、有序覆蓋。準(zhǔn)確把握審計全覆蓋與突出重點的關(guān)系，按照上級審計機關(guān)的統(tǒng)一要求，結(jié)合區(qū)委區(qū)政府年度重點關(guān)注安排審計項目，確定審計專題，突出關(guān)注重大政策措施、重大風(fēng)險隱患、重點民生資金，突出對重點單位和重點事項的監(jiān)督，提升審計監(jiān)督有效性。

（三）堅持強化統(tǒng)籌、提升成效。統(tǒng)籌目標(biāo)任務(wù)，綜合考慮法定審計任務(wù)、上級審計機關(guān)要求、服務(wù)區(qū)委區(qū)政府中心工作、優(yōu)秀審計項目創(chuàng)建等多方因素安排審計項目，堅持全省審計工作“一盤棋”，審計資源充分整合、審計結(jié)果和信息全面共享，強化審計工作的整體性和協(xié)同性，加強與紀(jì)檢巡察的協(xié)調(diào)配合，統(tǒng)籌組織管理，提高項目實施效果。

三、審計項目

全年審計項目主要按照財政審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等專業(yè)領(lǐng)域安排實施，采取融合式、嵌入式等方式，努力做到“一審多項”“一審多果”“一果多用”。

（一）財政審計

認(rèn)真落實審計全覆蓋要求，每年對區(qū)級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和部門預(yù)算單位開展審計，根據(jù)工作需要，選取部分重點專項資金，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計、地方財政收支審計等項目統(tǒng)籌實施，并做好與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目審計內(nèi)容的統(tǒng)籌銜接。

1．連云區(qū)2021年本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計。

【審計目標(biāo)和重點】以加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用績效為目標(biāo)，重點關(guān)注重大財政政策貫徹執(zhí)行、預(yù)算管理制度改革推進(jìn)、財政收支的真實性和合規(guī)性、區(qū)級預(yù)算編制和管理、預(yù)算資金安全及績效、財政決算草案和政府綜合財務(wù)報告編制、落實政府過緊日子要求、政府債務(wù)管理和風(fēng)險管控等情況。為區(qū)政府掌握綜合財力狀況、統(tǒng)籌安排財政資金提供參考，發(fā)揮促進(jìn)管理、推動改革、提高財政資金績效的作用。

【組織方式】由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關(guān)業(yè)務(wù)人員按需配合，制定審計工作方案，結(jié)合調(diào)查了解情況，制定實施方案并組織實施審計。

【審計時間】2022年4月上旬開始，6月下旬結(jié)束，并按期提交連云區(qū)2021年本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計結(jié)果報告和工作報告。

2．連云區(qū)2021年本級部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計。

【審計目標(biāo)和重點】以促進(jìn)規(guī)范部門預(yù)算管理，提高公共資金和國有資產(chǎn)使用績效為目標(biāo)，重點關(guān)注預(yù)算執(zhí)行的真實性、完整性、合規(guī)性，決算草案和政府部門財務(wù)報告編制、財政存量資金、國有資產(chǎn)及政府采購等管理、落實政府過緊日子要求、“三公”經(jīng)費和會議費管理使用以及遵守中央八項規(guī)定精神情況。同時，對優(yōu)化營商環(huán)境政策落實情況和公車運行管理情況開展專題融合審計。

（1）優(yōu)化營商環(huán)境政策落實情況專項審計調(diào)查。圍繞“放管服”改革推進(jìn)，關(guān)注惠企政策措施兌現(xiàn)，促進(jìn)政策落地見效。

（2）公務(wù)用車改革政策措施貫徹落實情況專項審計調(diào)查。以降低公車運行成本，合理有效配置車輛資源為目標(biāo)，重點關(guān)注公車改革方案的落實、公務(wù)用車社會化租賃情況、公務(wù)用車定點加油、維修和公車運行費精細(xì)化管理措施等情況。

【組織方式】由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關(guān)業(yè)務(wù)人員按需配合，采用數(shù)據(jù)集中分析和現(xiàn)場審計相結(jié)合，該項目與連云區(qū)2021年本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計同步實施。對區(qū)級預(yù)算單位優(yōu)化營商環(huán)境政策落實情況和公務(wù)用車改革政策措施貫徹落實情況兩個專題，按照市局統(tǒng)一的審計工作方案開展融合審計。

【審計時間】2022年6月末前提交審計報告。

3．地方政府隱性債務(wù)化解情況及政府融資平臺公司經(jīng)營管理、風(fēng)險防范審計。

【審計目標(biāo)和重點】以全面核查年度隱性債務(wù)化解工作的真實性、合規(guī)性，推動完成隱性債務(wù)化解目標(biāo)任務(wù)，促進(jìn)融資平臺公司規(guī)范經(jīng)營管理，有序推進(jìn)市場化轉(zhuǎn)型，打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)為目標(biāo)，重點關(guān)注政府隱性債務(wù)化解及相關(guān)政策落實情況，經(jīng)營性債務(wù)和關(guān)注類債務(wù)增長變動情況，融資平臺公司投融資活動，債務(wù)管理及風(fēng)險防控，以前年度審計查出問題整改情況等。

【組織方式】由省廳財政處統(tǒng)一組織，分兩個階段實施。第一階段，由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭各科室組成審計組，對本級政府隱性債務(wù)化解情況實施審計；第二階段，省廳組織各設(shè)區(qū)市及所轄縣（市、區(qū)）審計機關(guān)采取“交叉審計”的方式實施審計，對全省審計情況進(jìn)行審核和匯總，報送全省審計綜合報告。

【審計時間】2022年分兩次實施審計，第一階段2022年6月至7月，第二階段2022年10月至12月，并分別于2022年7月初和2022年12月末出具審計報告，按層級匯總上報審計結(jié)果。

4．2021年度失海漁民安置保障資金審計。

【審計目標(biāo)和重點】以規(guī)范失海漁民安置保障資金的管理使用，確保安置保障資金落到實處，改善失海漁民的物質(zhì)條件和社會環(huán)境，促使有關(guān)部門和單位建立健全制度，完善監(jiān)督運行機制，規(guī)范管理使用行為。

【組織方式】由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，局相關(guān)科室抽調(diào)人員組成審計組按需配合。

【審計時間】2022年2月開始，3月末前提交審計報告。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

堅持黨政同審，強化與紀(jì)檢巡察協(xié)作配合，掃除監(jiān)督盲區(qū)，突出重點，提高質(zhì)效。2022年全區(qū)安排2個部門單位3名區(qū)管主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，其中任中審計1名、離任審計2名。加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與政策跟蹤、財政審計的統(tǒng)籌融合，融合事項審計按統(tǒng)一要求實施。

5．街道黨委政府主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

【審計目標(biāo)和重點】以促進(jìn)地方科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策、重大決策部署，本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，財政財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險防范、民生保障和改善、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定情況等。

【組織方式】由區(qū)經(jīng)審中心制定審計工作方案，各審計組制定相應(yīng)的實施方案組織實施，審計組人員由局統(tǒng)一調(diào)配。根據(jù)區(qū)委組織部的建議，并結(jié)合區(qū)委巡察辦的意見，2022年采取“巡審結(jié)合”的方式適時對連島街道領(lǐng)導(dǎo)干部任期開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。同時，融合開展連島街道2019年至2021年財政收支情況審計。

【審計時間】2022年11月末前提交審計報告及審計結(jié)果報告。

6．部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

【審計目標(biāo)和重點】以促進(jìn)部門（單位）科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策和區(qū)委區(qū)政府重大決策部署，本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟(jì)事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險防范，對所屬單位監(jiān)管，落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定情況等。

【組織方式】由區(qū)經(jīng)審中心制定審計工作方案，各審計組制定相應(yīng)的實施方案組織實施，審計組人員由局統(tǒng)一調(diào)配。根據(jù)區(qū)委組織部的建議，并結(jié)合區(qū)委巡察辦的意見，2022年采取“巡審結(jié)合”的方式適時對連云區(qū)衛(wèi)健委主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。同時，融合開展連云區(qū)衛(wèi)健委2019年至2021年預(yù)算執(zhí)行情況審計。

【審計時間】2022年11月底前提交審計報告及審計結(jié)果報告。

7．縣（區(qū)）公安局主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

【審計目標(biāo)和重點】以促進(jìn)公安局主要領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)、干凈干事、規(guī)范權(quán)力運行，確保黨中央令行禁止為目標(biāo)，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策、區(qū)委區(qū)政府重大決策部署，本單位重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟(jì)事項決策、執(zhí)行及效果，信息化項目建設(shè)管理及效果，財政財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險防范、對所屬單位監(jiān)管、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。

【組織方式】由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關(guān)業(yè)務(wù)人員按需配合，根據(jù)市局統(tǒng)一要求組織實施。

【審計時間】按照市局規(guī)定時間節(jié)點提交相關(guān)審計報告及審計結(jié)果報告。

（三）企業(yè)審計

8．連云區(qū)區(qū)屬涉糧企業(yè)專項審計調(diào)查。

【審計目標(biāo)和重點】以促進(jìn)糧食購銷領(lǐng)域健康發(fā)展為目標(biāo)，重點關(guān)注國有糧食企業(yè)貫徹落實有關(guān)國家方針政策情況，企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及運營情況，揭示糧食購銷領(lǐng)域的低價買進(jìn)高價入賬、虛增購糧數(shù)量等手段，套取糧食收購款，違規(guī)挪用公款購買銀行理財產(chǎn)品等腐敗現(xiàn)象。

【組織方式】由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，各科室、經(jīng)審中心有關(guān)業(yè)務(wù)人員按需配合。

【審計時間】2022年9月至11月實施審計。

（四）固定資產(chǎn)投資審計

9．全市城區(qū)園林綠化工程建設(shè)管養(yǎng)情況專項審計調(diào)查。

【審計目標(biāo)和重點】堅持以園林綠化高質(zhì)量發(fā)展為出發(fā)點，立足“綠色宜居、均衡共享、惠及民生”建設(shè)目標(biāo)，堅持規(guī)劃引領(lǐng)，推進(jìn)綠化提質(zhì)增量，營造宜居城市環(huán)境。重點關(guān)注近三年園林綠化計劃編制及落實情況；園林綠化建設(shè)、管理及養(yǎng)護(hù)情況；園林綠化資金籌集、使用及養(yǎng)護(hù)經(jīng)費情況；如有必要，將對項目涉及的相關(guān)單位進(jìn)行延伸和追溯。

【組織方式】市局固投處、投審中心牽頭，組織各縣（區(qū)）審計局采取“同級審”方式實施。

【審計時間】2022年4月至5月實施審計。

四、工作要求

（一）聚焦主責(zé)主業(yè)。準(zhǔn)確把握審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的職責(zé)定位，嚴(yán)格依照法定職責(zé)、權(quán)限和程序行使審計監(jiān)督權(quán)。嚴(yán)格依照審計項目計劃安排組織實施審計，把發(fā)現(xiàn)問題和推動解決問題作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，著力揭示嚴(yán)重違紀(jì)違法問題和重大風(fēng)險隱患，客觀反映改革進(jìn)程中的新情況新問題，及時提出建設(shè)性意見。從財政財務(wù)收支的真實合法性入手，加強資金與政策、項目、責(zé)任的關(guān)聯(lián)，強化審計結(jié)論的證據(jù)支撐、數(shù)據(jù)支撐，更好地服務(wù)黨委政府決策。

（二）注重調(diào)查研究。深入推行研究型審計，認(rèn)真學(xué)習(xí)研究地方審計機關(guān)優(yōu)秀審計項目評分標(biāo)準(zhǔn)，加強統(tǒng)籌謀劃，夯實創(chuàng)優(yōu)基礎(chǔ)，把研究貫穿于每個項目始終，切實做到“研以致用”。審計前，認(rèn)真研究相關(guān)政策背景、改革目標(biāo)，全面了解相關(guān)行業(yè)特點、規(guī)劃計劃，全面分析先前審計查出的問題，提升實施方案的可操作性，做到有的放矢。對計劃提出的重點項目及重點專題，各審計組要深入調(diào)研論證，確保必要可行。審計中，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行系統(tǒng)研究、深入挖掘，綜合考慮歷史情況、改革方向，落實“三個區(qū)分開來”重要要求，做到具體問題具體分析，確保審計結(jié)論客觀公正、問題處理實事求是。審計后，在系統(tǒng)分析問題原因、準(zhǔn)確把握規(guī)律的基礎(chǔ)上，努力從制度機制層面提出治本之策，提煉形成高質(zhì)量審計成果。

（三）強化督促整改。建立健全審計整改督促檢查工作機制，對需整改的問題分類提出整改要求，編制審計整改清單并實行臺賬管理，加強審計整改情況的跟蹤督促檢查。推動形成發(fā)現(xiàn)問題、整改問題、完善制度的工作閉環(huán)。各項審計都要把以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為重要審計內(nèi)容，持續(xù)跟蹤檢查整改情況。對整改推進(jìn)困難和“屢審屢犯”的問題，要深入分析問題背后的原因，以改革的視角提出有針對性的決策建議，促進(jìn)完善制度機制，推動全面深化改革。

（四）嚴(yán)守紀(jì)律規(guī)矩。認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定及其實施細(xì)則精神，嚴(yán)格遵守審計“四嚴(yán)禁”工作要求和“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，加強作風(fēng)建設(shè)，自覺維護(hù)審計機關(guān)良好的社會形象，要嚴(yán)格執(zhí)行請示報告制度，審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題必須及時報告。嚴(yán)格規(guī)范電子數(shù)據(jù)采集行為，強化保密管理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對外披露審計情況，不得對外提供審計取得的資料和數(shù)據(jù)。加強審計現(xiàn)場資料管理，落實審計項目歸檔責(zé)任制，確保歸檔材料齊全完整。