關于印發《連云區校長經濟責任審計整改工作實施辦法》的通知

大港中專，各中小學、幼兒園，素質教育基地（青少年活動中心）：

為嚴格落實校長經濟責任審計整改工作責任，強化審計整改工作的嚴肅性，提升審計整改工作質量和效果，根據有關法律法規，制定了《連云區校長經濟責任審計整改工作實施辦法》，現印發給你們，請遵照執行。

　

連云區教育局

2018年3月23日

　

連云區校長經濟責任審計整改工作實施辦法　

第一條 為嚴格落實校長經濟責任審計整改工作責任，強化審計整改工作的嚴肅性，提升審計整改工作質量和效果，根據《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》、《關于完善審計制度若干重大問題的框架意見》、《國務院關于加強審計工作的意見》、《教育部經濟責任審計規定》等，制定本辦法。

第二條 校長經濟責任審計整改工作是指接受教育局組織實施的校長經濟責任審計的單位（以下簡稱被審計單位）在規定期限內，對審計發現的問題采取措施進行糾正和處理的行為。

第三條 經濟責任審計整改工作的責任主體是被審計單位，被審計單位現任主要負責人為審計整改工作第一責任人，負責領導和組織審計整改工作。離任被審計領導干部應當積極配合原任職單位的審計整改工作。

第四條 被審計單位應當將落實審計整改工作納入領導班子議事決策范疇，加強對審計整改工作的組織領導，完善審計整改工作機制，制定審計整改工作方案，強化審計整改工作落實，并對審計發現的問題，深入分析原因，健全內部管理機制，完善內部控制制度，提高審計整改實效，促進單位治理體系和治理能力現代化。

第五條 被審計單位自收到審計報告60日內，提交審計整改結果報告。審計整改結果報告報送教育局內部審計部門。對整改結果報告中未完成整改的事項，被審計單位應提出后續整改方案，明確整改期限和階段性目標，并在整改期限內，向上述有關單位提交后續整改措施和結果。

第六條 審計整改結果報告主要包括以下內容：

（一）審計整改的總體情況；

（二）針對審計建議已采取的整改措施；

（三）對有關責任部門和責任人的責任追究處理情況；

（四）強化內部管理和完善相關制度情況；

（五）正在整改或尚未整改事項的原因分析及計劃完成時間；

（六）落實整改的必要證明材料；

（七）其他有關內容。

第七條 教育局內部審計部門開展審計整改跟蹤檢查，實行“問題清單”“整改清單”“銷號清單”對接機制。內部審計部門在出具審計報告時，提出審計發現問題清單（附件1）；被審計單位在報送審計整改結果報告時，一并報送審計整改結果清單（附件2）；內部審計部門開展審計整改情況跟蹤檢查時將兩個清單對接，實行對賬銷號，提出審計整改結果檢查與對賬銷號清單（附件3）。對審計查出的問題已經整改到位的，予以銷號；對整改不到位的，繼續督促被審計單位采取措施進行整改直至銷號。

內部審計部門要結合審計整改跟蹤檢查情況，對被審計單位未落實整改的事項，深入分析原因，提出處理措施。

對違紀違規問題嚴重、屢審屢犯、審計整改不力的，應當列為重點督查對象。

第八條 教育避內部審計部門在審計整改跟蹤檢查和督查過程中，發現有整改不力造成重大影響的，要提出問責建議。教育局黨組或其他有關部門在各自職權范圍內，按照有關規定，追究有關人員的責任。對整改不力造成重大影響的單位和領導干部在一定范圍內進行通報。

第九條 本辦法由教育局財審科負責解釋。

第十條 本辦法自印發之日起施行。

　

附件：1.經濟責任審計發現問題清單

2.經濟責任審計整改結果清單

3.經濟責任審計整改結果檢查與對賬銷號清單

　附件1

經濟責任審計發現問題清單

審計項目：

被審計單位：

問題清單序號	與報告 對應關系	涉及 單位名稱	問題 摘要	涉及 金額	法規 依據	責任界定	責任 界定依據	處理意見或整改建議
1
2
3
4
5
6

　

附件2

經濟責任審計整改結果清單

審計項目：

被審計單位：

問題清單 （請按照附表1填列）				整改結果清單
問題清單序號	與報告對應關系	單位名稱	問題摘要	已整改	正在整改			尚未整改
				整改措施	已采取措施和進度	下一步措　 施	完成時限	主要 原因	整改 措施	完成 時限

　

附件3

經濟責任審計整改結果檢查與對賬銷號清單

審計項目：

被審計單位：

問題清單

整改檢查結果及對賬銷號清單

整改檢查結果

整改類型

是否 銷號

銷號時間

已整改

正在整改

尚未整改

序號

摘要

檢查 時間

檢查方式

糾正問題

完善制度

完成時間

主要原因

完成時限

主要 原因

責任部門或責任人

完成 時限