連云開發(fā)區(qū)、各鄉(xiāng)街、區(qū)級各預(yù)算單位：

為進一步拓展零基預(yù)算改革幅度，繼續(xù)完善零基預(yù)算編制體系，2019年區(qū)級預(yù)算將全面貫徹十九大以來黨的歷次會議及省、區(qū)黨代會精神、認(rèn)真落實《預(yù)算法》和最新財稅體制改革要求，深化零基預(yù)算編制，積極響應(yīng)高質(zhì)發(fā)展，全力保障機構(gòu)改革，大力完善項目管理，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律。現(xiàn)就編制2019年區(qū)級部門預(yù)算有關(guān)事項通知如下：

一、部門預(yù)算編制主要政策依據(jù)

2019年預(yù)算編制政策依據(jù)主要有《預(yù)算法》、《關(guān)于進一步推進預(yù)算公開工作的意見》（中辦發(fā)〔2016〕13號）、《推進財政資金統(tǒng)籌使用方案》（國發(fā)〔2015〕35號）、《江蘇省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步規(guī)范地方財政收入秩序的通知》（蘇財預(yù)〔2018〕30號）、《連云港市財政局轉(zhuǎn)發(fā)江蘇省財政廳關(guān)于加強預(yù)算執(zhí)行管理 加快支出進度的通知》（連財預(yù)〔2018〕9號）等。

二、部門預(yù)算編制原則

（一）深化零基預(yù)算改革

堅持零基預(yù)算改革理念引領(lǐng)，堅持預(yù)算編制和執(zhí)行的問題導(dǎo)向，堅持績效優(yōu)先的管理理念，全面清理低效率、支出進度緩慢項目，全面提升預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。

（二）統(tǒng)籌支持高質(zhì)發(fā)展

強化四本預(yù)算統(tǒng)籌調(diào)度，存量資金和地方政府債券資金納入預(yù)算安排，充分發(fā)揮預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金作用，落實區(qū)級最新產(chǎn)業(yè)政策，全力支持高質(zhì)發(fā)展項目實施和各項指標(biāo)順利達成。

（三）落實機構(gòu)改革政策

繼續(xù)完善機關(guān)事業(yè)單位公用定額標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算科目使用，強化編外人員經(jīng)費管理，按照機構(gòu)改革的總體要求和“放管服”取消收費要求等做好機關(guān)事業(yè)單位的基本運行開支保障工作。

（四）強化財經(jīng)紀(jì)律約束

嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，深化監(jiān)督和問責(zé)機制，強化人大、巡察、審計反饋情況落實，硬化預(yù)算約束，減少預(yù)算追加，加快資金支出進度，壓減一般公務(wù)運行開支，拓展預(yù)決算公開深度和廣度。

三、部門預(yù)算編制工作要求

（一）深化零基預(yù)算理念，加強預(yù)算審核力度

1.深化零基預(yù)算編審。堅持以“零基預(yù)算”理念編制專項資金預(yù)算，以預(yù)算執(zhí)行和編制不銜接等問題為導(dǎo)向，打破專項資金數(shù)量和資金規(guī)模只增不減的固化格局。以前年度安排情況、資金規(guī)模不作為2019年預(yù)算安排的依據(jù)，預(yù)算單位確無合理項目，需要壓縮項目支出規(guī)模的，原則上不局限于“保盤子”，總體上做到“優(yōu)化結(jié)構(gòu)，突出重點，有保有壓，統(tǒng)籌平衡”，著重審核支出項目安排的必要性、可行性和科學(xué)性，切實提高預(yù)算安排的精準(zhǔn)性，促進預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的有效銜接。

2.加強預(yù)算審核力度。根據(jù)國家、省、市文件精神，圍繞強化預(yù)算執(zhí)行管理，加快支出進度的要求，進一步強化預(yù)算審核，加大審減力度。深化績效管理理念，各單位專項類項目應(yīng)報送績效目標(biāo)，將績效目標(biāo)編制情況作為預(yù)算審核的一項重要要求。新設(shè)置的專項資金應(yīng)按照當(dāng)年實際支出需求編制資金預(yù)算，屬于跨年度項目的，分年度編制資金預(yù)算。

（二）強化財政資金統(tǒng)籌，全力支撐高質(zhì)發(fā)展

1.加強財政統(tǒng)籌能力。2019年起，將不再區(qū)分資金性質(zhì)，對于各類區(qū)級安排的財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金實施全面盤活。各部門應(yīng)全面排查本部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金和暫存款中的存量資金，并在部門預(yù)算中填報“存量資金表”，將擬安排繼續(xù)使用或者調(diào)整用途后使用的資金合理分配。對于結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的存量資金必須編入部門預(yù)算，合理安排使用。

2.全力支持高質(zhì)發(fā)展。全面貫徹市委市政府“高質(zhì)發(fā)展、后發(fā)先至”的戰(zhàn)略引領(lǐng)，以更高的站位謀劃財政工作向高水平發(fā)展，密切關(guān)注“高質(zhì)發(fā)展、后發(fā)先至”項目建設(shè)和政策要求最新動態(tài)，對最新出臺的區(qū)級產(chǎn)業(yè)政策、人才政策給予預(yù)留和安排。

3.積極化解政府隱性債務(wù)。存在政府隱性債務(wù)的部門，按照2018年10月份報送的政府隱性債務(wù)化解計劃表，必須在部門預(yù)算中編制相關(guān)項目支出，設(shè)計的項目明細(xì)、年度化解金額、資金來源應(yīng)與化解方案一致。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，強化預(yù)算執(zhí)行管理

1.嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律約束。廣大機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)工作人員應(yīng)全面掌握和正確認(rèn)識財經(jīng)紀(jì)律，按照嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履職盡責(zé)，努力將各類違規(guī)行為消滅在萌芽狀態(tài)。認(rèn)真對待人大審查預(yù)算、巡視巡察、審計監(jiān)督等反饋的情況、建議和問題等，及時予以整改完善，不留死角。

2.強化預(yù)算執(zhí)行管理。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)禁在法定年初預(yù)算和調(diào)整預(yù)算之外編制各類補充預(yù)算或資金安排計劃，嚴(yán)禁無預(yù)算、無用款計劃、超預(yù)算和超計劃撥付資金。嚴(yán)格控制預(yù)算追加，對因民生保障等提高標(biāo)準(zhǔn)、支持高質(zhì)量發(fā)展等必須增加的支出，要嚴(yán)格按規(guī)定和程序報批，由財政部門按照法定程序調(diào)整預(yù)算。追加事項實施辦文單集中會辦，原則上上半年不辦理預(yù)算追加。強化支出進度考核通報，明確支出責(zé)任意識，加快資金支出進度。厲行節(jié)約，從嚴(yán)約束“三公”經(jīng)費及“會議費”、“培訓(xùn)費”開支，大力清理一般性補助事項，嚴(yán)格控制機關(guān)運行經(jīng)費開支和經(jīng)費類預(yù)算追加調(diào)整。做好資產(chǎn)清查登記，強化資產(chǎn)管理。深化預(yù)算公開，擴大公開范圍，細(xì)化公開內(nèi)容，規(guī)范公開方式，健全信息披露制度，做好輿論宣傳和解釋工作，主動回應(yīng)社會關(guān)切。

四、部門預(yù)算編制時間安排（暫定）

部門預(yù)算從基層預(yù)算單位起逐級編制，遵循“二上二下”四個階段的基本程序。“一上”環(huán)節(jié)側(cè)重加大標(biāo)準(zhǔn)化力度，“二上”環(huán)節(jié)側(cè)重提高精細(xì)化水平。2019年將深入實施零基預(yù)算改革，需要部門準(zhǔn)確把握政策調(diào)整，提高預(yù)算精準(zhǔn)性。

（一）啟動和準(zhǔn)備階段（9月20日-10月31日）

1.研究國家、省、市宏觀經(jīng)濟和財政改革方向，擬定2019年區(qū)級全口徑預(yù)算編制方案。（9月20日-10月25日）。

2.區(qū)財政局做好預(yù)算編制系統(tǒng)升級等前期準(zhǔn)備工作，召開預(yù)算布置會議，做好預(yù)算編制和軟件升級培訓(xùn)。在10月底布置各單位提前填報基本支出數(shù)據(jù)（10月25日-10月31日）。

（二）“一上一下”編審匯報階段（11月1日-11月15日）

1.各部門上報本部門“一上”數(shù)據(jù)（11月8日前）。

2.區(qū)財政局業(yè)務(wù)科室匯總審核“一上”數(shù)據(jù)，報區(qū)政府審核批準(zhǔn)后批復(fù)各部門“一下”數(shù)據(jù)。（11月9日-11月15日）。

（三）“二上二下”調(diào)整報批階段（11月16日-次年區(qū)人代會后20日內(nèi)）

1.各部門上報本部門“二上”數(shù)據(jù)，區(qū)財政局將2019年區(qū)級全口徑預(yù)算“二上”調(diào)整情況向區(qū)政府匯報（11月16日-11月26日）。

2.區(qū)財政局與區(qū)人大財經(jīng)委、預(yù)算工委溝通完善2019年區(qū)級全口徑預(yù)算草案，按照法定程序，將區(qū)級2019年區(qū)級全口徑預(yù)算草案報區(qū)人大預(yù)審會預(yù)審、區(qū)人民代表大會審查批準(zhǔn)（11月27日-次年人代會后）。

3.區(qū)財政局將經(jīng)區(qū)級人大審查批準(zhǔn)的2019年區(qū)級全口徑預(yù)算批復(fù)到區(qū)級各相關(guān)單位（人代會后20日內(nèi)），區(qū)級各部門按要求公開部門預(yù)算（預(yù)算批復(fù)到部門后20日內(nèi)）。

　

　

連云港市連云區(qū)財政局

2018年10月29日